Валютный контроль

Валютный контроль – это надзор со стороны государственных органов за осуществлением валютных операций юридическими и физическими лицами. Цель ВК — соблюдение валютного законодательства конкретной страны.

Большинство оффшорных юрисдикций ввело на своей территории систему двойного валютного контроля. Её принцип действия аналогичен оффшорной налоговой схеме и базируется на различиях между резидентами и нерезидентами, отличие от налогообложения в том, что кроме резидентности имеет значение, используется ли национальная или иностранная валюта.

Операции нерезидентных физических и юридических лиц с любой валютой мира не подвергаются валютному контролю, если не производятся операции с местной валютой. В этом случае осуществляется государственный надзор по законам, применяемым к резидентам.

Итак, фраза «Отсутствие валютного контроля» означает, что компания, регистрируемая в оффшорной зоне, освобождена от валютного надзора со стороны государства при соблюдении двух правил:
1.принадлежность нерезиденту
2.ведение дел вне данной юрисдикции

Список операций, подлежащих валютному контролю

Обычная практика валютного контроля предусматривает осуществление надзора за следующими операциями:
1.Ввоз валютных средств на территорию страны
2. Вывоз валютных средств
3. Импорт и экспорт ценных бумаг
4.Валютные операции между оффшорными компаниями, физическими и юридическими лицами
5.Предусмотрен также контроль в зависимости от резидентности участников валютных отношений:
а) между резидентами юрисдикции
б) между нерезидентами
в) между резидентом и нерезидентом

В конечном итоге, цель валютного контроля, как и любого контроля со стороны государства – в пресечение незаконных сделок и уличения в отмывании денег.

Подозрение могут вызвать следующие операции и обстоятельства их проведения:

1.Операции явно не связана с законной коммерческой деятельностью данного клиента

2.Производится покупка ценных бумаг на значительную сумму за наличный расчет

3.При обычной валютной операции используются услуги постороннего посредника, хотя это не вызвано никакой очевидной необходимостью

4.Покупка ценных бумаг по явно завышенной или явно заниженной цене

5.Предоставление информации (во время открытия счёта), проверка которой не представляется возможной, либо чрезвычайно сложна

6.Появление на счёте крупной суммы, необоснованно переведённой из-за рубежа и в течение короткого промежутка времени снимаемой с этого счёта

7.Применение наличности там, где целесообразен (или ранее применялся) любой вид безналичного расчёта

8.И, наконец, перевод за рубеж средств с открытых в стране счетов на суммы, многократно превышающие оборот данной компании