Усиление прозрачности оффшор
Великобритания продолжает политику усиления прозрачности- премьер-министр вновь предлагает «усовершенствовать систему доступа к сведениям о конченых бенефициарах оффшорного бизнеса на территория, подконтрольных британской короне –Бермудских островах, островах Гернси, Джерси, Мэн, Ангилья, Монтсеррат, на Каймановых островах, на Британских Вирджинских островах, Теркс и Кайкос. ровно год назад британский премьер-министр также призывал самоуправляемые и заморские территории в созданию режима прозрачности. И эти юрисдикции уже начали – одна за другой – заявлять о своём согласии создать полные реестры, раскрывающие данные о бенефициарах оффшорных компаний. Первыми отреагировали остров Мэн, Теркс и Кайкос.
Конфиденциальность и надёжность всегда были двумя основными критериями при выборе юрисдикций для регистрации компаний. В соответствии с межгосударственным договором об избежании двойного налогообложения налоговые структуры имеют право запрашивать налоговую информацию у соответствующих органов договаривающегося государства. Иными словами, государство, подписавшее подобный договор, обладает правом и возможностью запрашивать сведения о налогоплательщике (юридическом лице), самом факте уплаты им налогов, размере выплаченных налогов, а также сведения о конченом бенефициаре конкретного налогооблагаемого бизнеса. В случае судебного разбирательства, связанного с неуплатой налогов, государство вправе обратиться в суд страны регистрации компании, результатом подобного процесса может стать санкция банку, государственной структуре, регистратору о предоставлении информации по конкретному налогоплательщику. Но подобная практика осуществляется только при чрезвычайно серьёзных нарушениях сто стороны конечного бенефициара. Для государств, ратифицировавших Гаагскую конвенцию о получении за границей доказательств по гражданским и торговым делам от 18.03.1970 года для информации в открытых источниках действует схема: суд РФ— Министерство Юстиции РФ— Министерство юстиции либо Прокуратура конкретного государства — Суд данного государства. — Регистратор компаний или другой компетентный орган юрисдикции.