ОББ — оффшорный банковский бизнес
ОББ – оффшорный банковский бизнес – подразумевает международный банковский бизнес, функционирующий в комплексе льготных режимов:
1. Налоговом
2.Банкновском
3. Валютном
4.Административном.
Неотъемлемой характеристикой ОББ является: во-первых, постоянное движение активов, во-вторых, условия минимального контроля над осуществляемыми операциями.
Основные операции ОББ связаны с открытием личных и корпоративных счетов, а также последующее (вплоть до закрытия) их обслуживание. Дальнейшая работа со счетами предусматривает услуги по кредитованию, лизингу, инвестированию, страхованию. Возможны также приобретение и перепродажа долгов. Функционирование ОББ представляет наибольший интерес для резидентов государств с жёстким валютным контролем, и особенно с высокими налоговыми ставками.
Цель ОББ, как, впрочем, и всей оффшорной структуры, — избежание налогообложения в полном объёме. Без нарушения законов подобную деятельность возможно осуществлять благодаря различным требованиям законодательства нескольких государств, а также традиционным для оффшорных юрисдикций льготным тарифам по учредительным и управленческим расходам.
Конечно, несмотря на общие черты оффшорных зон, требования для регистрации банка в оффшоре различны и носят местные характеристики. Это относится в первую очередь к трём различным типам лицензий: А, B и C. Общий алгоритм функционирования оффшорных банков прост, и основан, в первую очередь, на том, что любая финансовая операция и платежная документация может кодироваться комбинациями электронных сигналов, что гарантирует высокий уровень конфиденциальности и скорости проводимых операций.
Лицензии
Банковская лицензия типа А предусматривает функционирование банков с практически безупречной международной репутацией.
Лицензия типа B допускает банковские операции c нерезидентами, но запрещает работу c резидентами страны регистрации.
Лицензия типа C означает запрет на операции на резидентном рынке, ограничивает операции в конкретных валютах и с конкретными нерезидентами.
Явление это в финансовом мире относительно новое, но оффшорных банков в самых различных странах можно насчитать уже более тысячи. Деятельность структур координируется Международными оффшорными финансовыми центрами (МОФЦ), их в мире около 30.