Компенсационный кредит

Компенсационный кредит (back-to-back) –финансовое понятие, имеющее два основных значения:

1.Взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами разных стран в своей национальной валюте на эквивалентные суммы.

2.Кредит, предоставляемый одной компанией другой компании (обе компании в разных странах), зачастую кредитование производится в различной валюте, с использованием банка или иного финансового института в качестве посредника в предоставлении кредита (в обычной практике средства в данном случае поступают от третьей стороны).

Существует много синонимов: Back-to-back compensatory credit, Компенсационный заём, Взаимный заём, Параллельный заём (в случае использования инвестиций), Параллельная ссуда, Back-to-back loan, Parallel loan.

Целями компенсационного кредита являются:

Во-первых, — защита денежных средств от валютного риска в случае их заблокирования, что вполне возможно в ряде развивающихся государствах.

Во-вторых, в качестве гарантии возвращения кредитов, по которым возможна неуплата. В таких случаях, как правило, выдаётся обеспечение. Обычно эта цель преследуется в отношениях между головной компанией и ее филиалами, расположенными в других странах

При использовании подобных схем, ваши оборотные средства продолжают приносить инвестиционный доход.

При открытии аккредитива back to back, в схемах компенсационного кредита могут быть задействованы следующие лица:
1.Поставщик
2. Посредник
3.Конечный покупатель
Задача посредника состоит в открытии банковского аккредитива в пользу поставщика, естественно, под обеспечение выставленного в свою пользу аккредитива. Иными словами, в этой схеме мы видим использование двух отдельных аккредитивов с различными условиями их оплаты. По первому из них деньги получает поставщик, а по второму — банк посредника.

Банк посредника должен проводить оплату выставленного им на имя поставщика аккредитива за свой счет, переоформление документации (в том числе и счет-фактуры) с учётом изменений суммы и условий поставки.

Банк посредника предоставляет обновлённую документацию банку-эмитенту для акцепта второго аккредитива.
После получения обусловленной вторым аккредитивом суммы, банк посредника осуществляет перевод посреднику его доли. Образовавшийся остаток служит возмещением данному банку платежа по первому аккредитиву, а также комиссионных посреднику за услуги.