оффЧасто в оффшорной практике можно встретить словосочетание Дью Дилидженс (аббревиатуры DueD и DDG) – дословно с английского переводится, как должная добросовестность.

Термин, пришедший из банковской терминологии, где он означал сбор, оценку и анализ информации о реальных и потенциальных клиентах банков, об объекте инвестирования, а также о предполагаемых партнёрах.

Проводится оценка конкретного бизнес-проекта с привлечением новых клиентов и партнёров. Для сбора и обработки информации обычно привлекаются группы аудиторов и юристов. Результатом деятельности аналитиков являются:

1.Отчёт о финансовой экспертизе

2.Отчёт о юридической экспертизе

3. Отчёт о состоянии бизнеса анализируемой компании.

Форма отчёта может быть развёрнутой, с изложением обоснования и рассмотрения конкретных вопросов и суммарного анализа. А может представить собой краткое резюме с рекомендацией возможном сотрудничестве и его перспективности.

В процессе анализа создаётся максимально полная оценка объекта потенциального инвестирования или возможного партнёра, проверка не только финансового состояния на текущий момент, но и общее положение на финансовом рынке за период своего существования. Производится оценка как реального состояния, так и потенциала анализируемого объекта, а главное — оценка возможных финансовых и юридических рисков.

Могут исследоваться конкретные аспекты:

1.Безопасность основной суммы, дохода, прироста капитала
2.Ситуация с налогами
3.Толерантность к риску
4.Анализ структуры выручки и затрат
5.Анализ основных средств
6.Изучение основных сделок с акциями
7.Сведения об акционерах
8.При инвестировании – определить стоимость объекта инвестирования и диапазон его стоимости при различных моделируемых ситуациях

Аналог — «Know Your Client» (KYC) – «Знай своего клиента». В современной ситуации, когда столько международных структур заняты противодействием отмыванию денег, эти системы увеличения прозрачности расцениваются как дополнительное противодействие схемам налоговых уклонистов, а тем более криминальным каналам денег.

Добавить комментарий