Четвёртая антиотмывочная директива Евросоюза
Страны, входящие в Евросоюз, теперь обязаны составлять реестры бенефициаров компаний, зарегистрированных на их территории. Европарламент одобрил законопроект под названием «Четвёртая антиотмывочная директива». Нюанс: данные реестры не будут публичными, доступ к ним возможен в двух случаях:
1. По требованию местных властей
2. По запросу иностранных структур, если, конечно, страна-резидент и страна, подавшая запрос, заключили между собой договор об обмене информацией.
Как и следовало ожидать, озвученная ранее идея публичного доступа к реестрам не прошла. Конфиденциальности бенефициаров снизилась, но не исчезла.
Реестры бенефициаров трастов, частных фондов и компаний, а также реализация директивы ЕС вступает в полную силу к началу 2017 года.
Доступность реестров для местных властей обычно особой угрозы для владельцев бизнеса не представляет – поскольку данная компания для них является иностранной, прибыль в казну поступает, а налоговые отношения с иными странами их не интересует.
Что касается запросов иностранных структур в адрес местных властей, то, как минимум, должен существовать договор об обмене информацией и присутствовать запрос по данным о конкретной компании. В реестрах трастов и компаний предполагается ограничиться конкретное упоминанием бенефициара, а нюансы трастового договора останутся конфиденциальны.
Данная директива определяет в качестве «бенефициарного собственника» компании физических лиц подразумевается конечный владелец данного юридического лица, располагающий не менее 25% долей в компании, либо её голосующих акций. Бенефициаром трастов и частных фондов (в соответствии с директивой) являются физические лица:
1. В пользу которых учреждены данные фонды и трасты
2. Физические лица, осуществляющие контроль не менее чем над 25% активов
Великобритания неоднократно высказывала намерение предоставлять публичный доступ к реестрам. В данном случае важным может оказаться решение Великобритании, поскольку слишком много традиционных оффшорных юрисдикций входят в Британское Содружество- Британские Вирджинские острова и Ангилья, Каймановы острова, Бермуды и иные классические оффшоры.